Как при покупке квартиры вернуть НДФЛ?

При приобретении квартиры по договорам купли-продажи, через ЖСК, уступки права требования или долевого участия покупатель имеет право на 13% имущественный налоговый вычет по НДФЛ.

  • В случае предъявления суммы расходов на приобретение жилья в пределах 2000 тыс. руб. будет возвращена сумма до 260 тыс. рублей
  • В случае приобретения квартиры или коттеджа в ипотеку нет жесткого лимита размера вычета по процентам. Следовательно, покупатель имеет право на возврат 13-ти процентов от суммы выплат процентной ставки по кредиту в течение всего срока погашения.

При выполнении ряда условий предоставляется имущественный вычет:
1. Если ранее при покупке недвижимости не было использовано право возмещения НДФЛ.
2. Если доход покупателя облагается НДФЛ по ставке 13%.
Получение налогового вычета может быть осуществлено двумя способами:
1. Из бюджета (через налоговый орган).
2. У работодателя. 
Оба варианта имеют как преимущества, так и недостатки. Проанализировав их, покупатель должен самостоятельно выбрать оптимальный для себя способ.

Получение налогового вычета через налоговый орган

Чтобы получить вычет таким способом, покупателю необходимо по истечении календарного года подать в фискальный орган по месту жительства декларацию 3 НДФЛ, а также заявление о возврате удержанного налога. 
В законе декларируется, что срок проверки декларации и принятия решения о возвращении налога занимает 3 месяца, однако по факту процесс может длиться намного дольше. Обычно это продиктовано необходимостью дополнительных сведений либо документов. 
После того, как проверка успешно пройдена, удержанная сумма будет перечислена территориальным органом Федерального казначейства на указанные в заявлении банковские реквизиты.
В случае, если итоги налогового периода не позволяют полностью использовать вычет, покупатель может получить остаток в любой последующий период, когда у него появятся доходы, которые подлежат налогообложению.

Преимущества

  • Со всех источников дохода возвращается налог.
  • Вся суммы вычета получается в налоговой службе сразу

Недостатки

  • Процедура возврата слишком длительна.
  • Обязательно предоставление налоговой декларации.

Получение налогового вычета у работодателя

Сотрудник должен предоставить работодателю Уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, для получения которого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту его постоянной регистрации.
Работодатель на основании данного Уведомления не будет удерживать НДФЛ с заплаты с момента обращения до момента, когда будет полностью возмещен вычет в размере 260 тыс. руб. Это автоматически увеличивает заработную плату данного лица на 13%.

Преимущества

  • Срок рассмотрения данного вопроса налоговым органом – не более одного месяца

Недостатки

  • В случае увольнения придется оформлять новое Уведомление, поскольку НДФЛ может возвратить только один работодатель.
  • Оформлять в налоговой инспекции документы заново придется также если з/п менее 1000000 руб. в год (в этом случае сумма вычета не может быть получена за 1 год).
  • Вся сумма не может быть получена одномоментно: НДФЛ включен в состав заработной платы, пока не используется весь вычет.

Необходимые документы для получения вычета

в налоговый орган работодателю

1. Декларация 3-НДФЛ (по налогу на доходы физических лиц)

2. Документы, свидетельствующие о праве собственности на данное недвижимое имущество.

3. Сопроводительное письмо-перечень всех документов, которые прилагаются к декларации.

4. Договор паенакопления (если таковой имеет место быть).

5. Акт приема-передачи жилья от ЖСК (или Застройщика) покупателю.

6. Платежная документация, служащая подтверждением оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (банковские выписки о погашении паевого взноса либо части ипотечного кредита, процентов, чеки (кассовые, товарные), закупочные акты о приобретении материалов, прочие документы).

7. Кредитный договор. Банковская справка об уплате процентов (с указанием суммы).

1. Заявление в письменной форме в адрес налогового органа по месту жительства

2. Документы, которые подтверждают право на вычет (см. слева; кроме сопроводительного письма и декларации по НДФЛ).

3. Уведомление, подтверждающее право плательщика на имущественный налоговый вычет.

4. Письменный документ (заявление) на вычет.

 

 

В случае необоснованного отказа в вычете

Любой гражданин РФ может оформить на сайте Министерства Финансов Российской Федерации по адресу http://www.minfin.ru/ru/appeal/form/ электронное обращение, в котором необходимо указать должностные лица налогового органа, не исполняющего свои обязанности. В случае обоснованности претензии в течение 30 дн. со дня отправки будет произведен анализ ситуации, и конкретный налоговый орган обязан будет предоставить вычет.